Цессия. Учет в банке приобретателе.

Номер и аналитика счета

Наименование счета

301 (А)

В разрезе договора корреспондентского счета

Корреспондентские счета

45901-45917 (А)

В разрезе договоров, заключенных с клиентами

Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

45918 (П)

В разрезе договоров, заключенных с заемщиками

Резервы на возможные потери

47422 (П)

В разрезе договоров, заключенных с банками, уступающими права требования.

Обязательства по прочим операциям

47425 (П)

В разрезе договоров, заключенных с заемщиками

Резервы на возможные потери

47427 (А)

В разрезе договоров, заключенных с заемщиками

Требования по получению процентов

47801 (А)

В разрезе договоров, заключенных с заемщиками

Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств, исполнение обязательств по которым обеспечивается ипотекой

47802 (А)

В разрезе договоров, заключенных с заемщиками

Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

47804

В разрезе договоров, заключенных с заемщиками

Резервы на возможные потери

61212

В разрезе договоров, заключенных с банками, уступающими права требования.

Выбытие (реализация) и погашение приобретенных прав требования

70601 (П)

В разрезе символов доходов:

11101-11119 – процентные доходы по предоставленным кредитам;

12401 – доходы от погашения и реализации приобретенных прав требования;

16203 – комиссионные вознаграждения по другим операциям;

16305 – доходы от восстановления резервов на возможные потери;

17101 – штрафы, пени, неустойки по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств

Доходы

70606 (А)

В разрезе символов расходов:

22201 – расходы по погашению и реализации приобретенных прав требования

25302 – отчисления в резервы на возможные потери

Расходы

91312 (П)

В разрезе договоров залога и видов обеспечения

Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов

91414 (А)

В разрезе договоров поручительств/гарантий

Полученные гарантии и поручительства

91418 (А)

В разрезе договоров, заключенных с заемщиками

Номинальная стоимость приобретенных прав требования

91604

В разрезе договоров, заключенных с заемщиками

Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам