Главная | Справочник | Нормативные документы | Обратная связь | Подписка на новости | Архив | Консультации юристов

Новое в законодательстве

Банковский тест ПОД/ФТ

Авторизация



Банковские операции

Ответы Банка России по кассовой работе, февраль 2016 года. Вопрос 1

PDF Печать
31.03.2016 14:43

Вопрос 1

Каков порядок применения символов 51 "Выдачи с банковских счетов физических лиц" и 55 "Выдачи со счетов по вкладам физических лиц" при составлении отчетности по форме N 0409202 "Отчет о наличном денежном обращении" (далее - форма N 0409202) при выдаче физическому лицу наличных денежных средств с банковского счета (всего остатка или частично) в случае, когда остаток по банковскому счету клиента состоит из денежных средств, предварительно зачисленных через кассу банка, а также поступивших со счета вклада и безналично из другой кредитной организации, и невозможно однозначно идентифицировать, какие именно денежные средства выдаются клиенту?

На основании разъяснений Департамента наличного денежного обращения Банка России (Письмо Волго-Вятского Главного Управления Банка России от 30.06.2015 N Т436-4-24/19719) выдача наличных денежных средств с банковского счета физического лица, предварительно зачисленных на него со счета по вкладу физического лица, по окончании срока вклада или при частичном изъятии суммы вклада или процентов должна отражаться в отчете по форме N 0409202 по символу 55 "Выдачи со счетов по вкладам физических лиц". Вышеуказанное разъяснение Департамента не доводилось до сведения кредитных организаций, а направлялось только в форме письма ГУ. При этом Указанием Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" в форме N 0409202 выдача наличных денег с текущих счетов физических лиц, за исключением выдачи кредитов, отражается по символу 51 "Выдачи с банковских счетов физических лиц".

Ответ

Основным принципом составления отчетности по форме N 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте", установленной Указанием Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание N 2332-У), является отражение операций по их экономическому содержанию.

Если согласно внутреннему регламенту кредитной организации при закрытии вклада или досрочном его расторжении используется банковский счет физического лица, то выдачи наличных денег с указанного счета следует отражать по символу 55 "Выдачи со счетов по вкладам физических лиц".

В случае когда не представляется возможным однозначно определить, какие именно денежные средства выдаются клиенту с банковского счета физического лица, допускается использование символа 51 "Выдачи с банковских счетов физических лиц".

Соответствующие изменения будут внесены в Указание N 2332-У.









Похожие статьи:
Следующие статьи:
Предыдущие статьи:

Обновлено 31.03.2016 14:45
 

Поиск

Новое на сайте