Главная | Справочник | Нормативные документы | Обратная связь | Подписка на новости | Архив | Консультации юристов
 

Новое в законодательстве

Авторизация



Банковские операции >> Ответы Банка России >> Ответы Банка России о нормативах, декабрь 2014

Ответы Банка России о нормативах, декабрь 2014

PDF Печать
16.02.2015 13:52

Разъяснения Банка России по проекту Указания Банка России «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 0З.12.12 №139-И «Об обязательных нормативах банков» (далее - проект изменений в Инструкцию №139-И) и по проекту Указания Банка России «О признаках возможной связанности лица (лиц) с кредитной организацией» (далее «Проект Указания»).

(№ 41-1-2-7/2191 от 17.12.2014 года на письмо Ассоциации региональных банков № 06/245 от 18.11.2014)

(Информация с официального сайта Ассоциации региональных банков)


Вопрос 1

В статьях 64 и 64. 1. Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон о Банке России) для определения группы связанных заемщиков и связанного с кредитной организацией лица (группы лиц) используются термины  «контроль»  и  «значительное влияние» в соответствии со стандартами МСФО. При этом сами стандарты МСФО (Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность» и Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 28 «Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия») в части определения контроля и значительного влияния не содержат четких количественных и качественных характеристик, что создает возможность формирования противоречивой практики применения данных норм.

Вправе ли кредитная организация при определении значительного влияния и контроля использовать дополнительные количественные. качественные критерии, не предусмотренные МСФО, соответствующим образом отразив их в своих внутренних документах?

Ответ


Вопрос 2

В соответствии с п. 1.2 проекта изменений в Инструкцию №139-И, вносящего изменения в п. 4.1 Инструкции  1З9-И, при расчете норматива Н6 и Н25 учитываются кредитные требования банка к заемщику, возникающие вследствие наличия обязательств  заемщика перед третьими лицами. отсутствует четкое понимание, в каких случаях у кредитной организации возникают требования к заемщику по обязательствам заемщика  перед третьими лицами.

В целях исключения рисков некорректного расчета показателей и искажения отчетности банка предлагается указать в Инструкции № 1З9-И случаи, в которых у банков возникают требования к заемщику по обязательствам заемщика перед третьими лицами.

Ответ


Вопрос 3

В соответствии со ст. 64.1 Закона о Банке России, под связанным с кредитной организацией физическим лицом понимается в т.ч.  член совета директоров (наблюдательного совета), единоличный исполнительный орган, его заместители, главный бухгалтер, члены коллегиального исполнительного органа и другие. При этом норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) также регулирует риск банка в отношении всех физических лиц. способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком (в т.ч. члены совета директоров, единоличный исполнительный орган, главный бухгалтер и другие).

Предлагается отразить в проекте изменений в Инструкцию №139-И соотношение между собой нормативов Н25 и Н10.1 в части установления максимального  размера риска на операции с указанными лицами.

Ответ


Вопрос 4

В случае если заемщик кредитной организации связан с другими заемщиками кредитной организации, которые входят в разные группы (две и более), должен ли банк при расчете нормативов Н6 и Н25 включать заемщика в две и более группы со 100% отражением обязательств данного заемщика или такого заемщика следует включать только в одну группу (с максимальным влиянием)?

Ответ


Вопрос 5

В новой редакции ст. 64 Закона о Банке России наряду с определением группы связанных заемщиков кредитной организации, также содержится определение группы связанных  заемщиков банковской группы. Означает ли это, что при расчете Н6 по кредитной организации необходимо  учитывать обязательства заемщиков перед иными организациями банковской группы'? В случае утвердительного ответа на данный вопрос, предлагается определить в проекте изменений в Инструкцию № 139-И порядок учета данной информации.

Ответ


Вопрос 6

Отсутствует четкое понимание, на основании каких экономических критериев кредитной организации следует относить заемщиков к связанным таким образом, что ухудшение экономического положения одного лица может явиться причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) другим лицом (другими лицами) обязательств перед кредитной организацией, Предлагается определить вышеописанные критерии в нормативном акте Банка России.

Ответ


Вопрос 7

Проект изменений в Инструкцию №139-И вносит изменения в первый абзац пункта 4.1 Инструкции, в частности слова «кредитные требования банка к заемщику» заменены на «обязательства заемщика». Вместе с тем, согласно Инструкции № 139-И (с учетом проекта изменений в Инструкцию № 1З9-И) при расчете норматива Н6 в числителе учитывается совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, возникающих по обязательствам заемщика перед банком. Отмечается, что в тексте Инструкции № 139-И разделяются понятия «кредитные требования» и «требования по процентам по кредитам» (например. п.2.1.1 и 2.3.1.). Следовательно. сохранение в проекте изменений в Инструкцию № 139-И применительно к расчету норматива Н6 формулировки совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику позволяет сделать вывод, что требования по процентам  при его расчете учитываться не должны.

В целях исключения возможности различного толкования данной нормы предлагается определить в Инструкции №139-И, что при расчете норматива Н6 требования по процентам учитываться не должны.

Ответ


Вопрос 8

Должна ли кредитная организация относить заемщика в группу связанных заемщиков, в случае если располагает только сведениями из общедоступных источников для неограниченного круга лиц (например, средства массовой информации)?

Вопрос 9

Вправе ли кредитная организация при определении групп связанных заемщиков руководствоваться только данными о связанных сторонах. указанных заемщиком в своей отчетности по МСФО?

Вопрос 10

Должна ли кредитная организация пересматривать состав групп связанных заемщиков в соответствии с периодичностью формирования заемщиками отчетности по МСФО?

Ответы


Вопрос 11

В соответствии с проектом изменений в Инструкцию № 139-И заемщики (юридические и (или) физические лица) являются связанными, в случае предоставления непосредственно или через третьих лиц денежных средств, полученных от кредитной организации (банковской группы) по договору займа (кредита, депозита), другому лицу или группе лиц.  Отмечается, что в ряде случаев предоставление займов обуславливается особенностями ведения финансово-хозяйственной деятельности заемщиков (например, предоставление займов переработчиками сельскохозяйственной продукции сельхозпроизводителям на закупку будущего урожая).

Предлагается установить в Инструкции №1З9-И норму, согласно которой кредитная организация в вышеописанных случаях, при условии отсутствия иных критериев связанности, вправе на основании своего профессионального мотивированного суждения не относить заемщиков к связанным.

Ответ


Вопрос 12

Относительно проекта Указания  «О признаках возможной связанности лица (лиц) с кредитной организацией».

В п. 1 проекта Указания со ссылкой на реализацию положений ст. 64.1 Закона о Банке России перечисляются признаки возможной связанности лица (лиц) с кредитной организацией, при определении которых используется как юридический подход (предполагает наличие у одного заемщика соответствующих оснований осуществлять контроль за деятельностью другого заемщика либо оказывать существенное влияние на принятие им финансовых и (или) оперативных решений), так и экономический подход (предполагает, например, что заемщики могут быть не связаны юридически, однако их финансово-хозяйственная деятельность может быть связана таким образом, что ухудшение финансового состояния одного из них может привести к ухудшению финансового положения другого, что в результате может привести к неисполнению кредитных обязательств перед банком).

Подробнее


Вопрос 13

В целях корректного применения проекта Указания и эффективной реализации его положений, отмечается необходимость разъяснения порядка расчета норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (.группу связанных с банком лиц) Н25:

- Должна ли формироваться единая группа из лиц, которые признаются  связанными с кредитной организацией в соответствии с требованиями проекта Указания?

Подробнее


Вопрос 14

Относительно проекта Указания «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков».

В соответствии с п.6.З проекта изменений в Инструкцию №139-И норматив Н25 рассчитывается по группе связанных с банком лиц (группа контролирующих банк лиц) и по каждому связанному с банком лицу, которые не составляют группу связанных с банком (группа подконтрольных лиц).Обязательства перед банком компаний, которые  в соответствии с признаками возможной связанности (определенными проектом Указания), могут быть включены в обе группы, следует включать в совокупные обязательства группы связанных с банком лиц для целей расчета Н25 и одновременно отдельно рассчитывать по ним Н25 как по обязательствам подконтрольной компании?

Продробнее










Похожие статьи:
Следующие статьи:
Предыдущие статьи:

Обновлено 16.02.2015 14:03
 

Поиск

Новое на сайте