Главная | Справочник | Нормативные документы | Обратная связь | Подписка на новости | Архив | Консультации юристов
 

Новое в законодательстве

Авторизация



Банковские операции >> Ответы Банка России >> Ответ Банка России АРБ о расчете аннуитета при досрочном расторжении кредита, ноябрь 2013 года

Ответ Банка России АРБ о расчете аннуитета при досрочном расторжении кредита, ноябрь 2013 года

PDF Печать
02.02.2014 19:30

Ответ ЦБ РФ на письмо Ассоциации российских банков «О порядке начисления и выплаты процентов, уплаченных в составе аннуитетных платежей по кредиту, в случае досрочного погашения кредита» (от 05.11.2013 № 012-41-2/5150) 

(информация с официального сайта Ассоциации Российских банков)

Вопрос: В Ассоциацию российских банков поступают письма банков-членов АРБ, в которых выражается обеспокоенность касательно ситуации, связанной с увеличением числа предъявляемых заемщиками требований о пересчете и возврате банками процентов, уплаченных в составе аннуитетных платежей по кредиту, в случае досрочного погашения кредита по инициативе заемщиков, что создает для банков трудности при решении вопросов налогообложения сумм процентов, полученных в составе аннуитетных платежей; вопросов, связанных с формированием резервов; а также затрудняет процесс финансового планирования в банках.

Правовая позиция арбитражных судов в отношении данного вопроса была изложена в Информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13 сентября 2011 № 147 «Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитном договоре», согласно которой рекомендовано признавать правомерным требования заемщиков о возврате части процентов, уплаченных в составе аннуитетных платежей по кредиту, в случае досрочного возврата кредита.

В связи с этим просим Вас изложить официальную позицию Банка России относительно сложившейся ситуации и рассмотреть вопрос о необходимости внесения изменений в действующие нормативные акты с целью более детального урегулирования порядка начисления и выплаты процентов, входящих в состав аннуитетных платежей, при ситуации досрочного погашения кредита по инициативе заемщиков (физических и юридических лиц).

Ассоциация российских банков выражает надежду на дальнейшее эффективное сотрудничество с Банком России по вопросам применения действующего законодательства.

Ответ: Банк России рассмотрел Ваше письмо от 27.08.2013 № А-02/5-431 о порядке начисления и выплаты процентов, уплаченных в составе аннуитетных платежей по кредиту, в случае досрочного погашения кредита и сообщает следующее.

Российское законодательство не содержит понятия аннуитетного порядка погашения задолженности по кредиту. В то же время данное понятие активно используется в практике заключения кредитных договоров.

Так, в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 11.01.2000 № 28 «О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации» аннуитетный платеж - платеж по кредиту, при котором «ежемесячный платеж включает полный платеж по процентам, начисляемым на остаток основного долга, а также часть самого кредита, рассчитываемую таким образом, чтобы все ежемесячные платежи при фиксированной процентной ставке были равными на весь кредитный период». По мере того, как уплачиваются аннуитетные платежи, та часть, которая приходится на проценты, уменьшается, а доля платежей в уплату основного долга соответственно увеличивается.

Проценты за пользование денежными средствами начисляются в соответствии с порядком начисления процентов, определенным Положением Банка России от 26.06.1998 № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками», а именно: на остаток задолженности по основному долгу на начало каждого операционного дня нарастающим итогом, независимо от способа погашения кредита (дифференцированными или аннуитетными платежами). В расчет принимаются годовая процентная ставка и фактическое количество календарных дней, на которое предоставлены денежные средства в кредит. При этом за базу берется фактическое число календарных дней в году (365 или 366).

Таким образом, сумма платежа, как аннуитетного, так и дифференцированного, предполагает уплату процентов за кредит в составе периодических платежей по кредиту исключительно за фактический срок, в течение которого заемщик пользовался денежными средствами, то есть выполняются все требования статьи 809 ГК РФ об уплате процентов за пользование кредитом (займом).

При этом нельзя исключать, что на практике отдельные кредитные организации могут производить направление поступающих периодических платежей преимущественно на погашение процентов за пользование кредитом. Речь в подобном случае, действительно, может идти о возможном «авансировании процентов». В то же время такой график свидетельствует о введении кредитором заемщика в заблуждение и не является графиком аннуитетных платежей. Наличие либо отсутствие «авансированных процентных платежей» должно устанавливаться в каждом конкретном случае.

Изложенная позиция подтверждается материалами судебных решений, полученных Банком России от банковских ассоциаций, в том числе выводами судов о правильном начислении кредитными организациями процентов по кредиту (исключительно на сумму задолженности и за срок пользования кредитом), в связи с чем в большинстве случаев (10 из 11 судебных разбирательств) решения принимались в пользу кредитных организаций.

Лишь в одном случае решение было принято в пользу истца-физического лица. При этом в пользу истца свидетельствовал факт одностороннего изменения банком размера процентов по кредиту.

Представляется, что вопрос об определении размера процентов, уплачиваемых заемщиком при досрочном возврате кредита, в большинстве случаев связан с проблемой разных подходов банка и заемщика к порядку погашения задолженности по кредитному договору.

С учетом изложенного и принимая во внимание сложившуюся ситуацию, Банк России полагает необходимым принятие совместных с банковским сообществом усилий, направленных на правильное восприятие заемщиком порядка расчета аннуитетных платежей.

Со своей стороны, Банк России в числе поправок в проект федерального закона № 136312-5 «О потребительском кредитовании» предложил норму, обязывающую кредиторов доводить до заемщиков информацию о слагаемых периодического платежа, в том числе аннуитетного, по договору потребительского кредита (займа).

Одновременно Банк России считает целесообразным продолжить обсуждение данного вопроса с представителями арбитражных судов.

М.И. Сухов

Тэги:








Похожие статьи:
Следующие статьи:
Предыдущие статьи:

Обновлено 02.02.2014 19:36
 

Поиск

Новое на сайте