Главная | Справочник | Нормативные документы | Обратная связь | Подписка на новости | Архив | Консультации юристов
 

Новое в законодательстве

Авторизация



Банковские операции >> Резервы на возможные потери >> Оценка финансового положения. Этап 3: Расчет рейтинговой оценки заемщика

Оценка финансового положения. Этап 3: Расчет рейтинговой оценки заемщика

PDF Печать
21.09.2011 12:15

После проведения анализа на основе оценок основных финансовых коэффициентов и прочих факторов, свидетельствующих о платежеспособности заемщика, можно установить общий показатель его риска путем отнесения к определенной группе риска, т.е. присвоить ему кредитный рейтинг. Это третий этап оценки финансового положения заемщика.

Кредитный рейтинг – интегральная оценка финансового положения заемщика. Рейтинговая оценка выражает мнение банка относительно будущей способности и намерения заемщика осуществлять выплаты по задолженности перед банком в полном объеме.

Рейтинг заемщика составляется на основании данных, полученных на этапе общего финансового анализа.

Является целесообразным разделение заемщиков банка исходя из структуры баланса, отражающей производственный или торгово-посреднический характер деятельности заемщика.

Структура баланса отражает соотношение оборотных и внеоборотных активов заемщиков, длительность и особенность производственного и торгового цикла деятельности, что напрямую влияет на оценку показателей ликвидности и финансового левереджа и должно в первоочередном порядке учитываться при анализе финансового положения заемщиков.

Для оценки принадлежности заемщика к торговым или производственным компаниям может учитываться информация об источниках формирования выручки по итогам прошлых отчетных периодов, а также из классификаторов деятельности (ОКВЭД), анкеты заемщика, других источников информации. При оценке деятельности заемщика экономическое содержание производственно-хозяйственной деятельности превалирует над формой, задекларированной заемщиком в ОКВЭД. Оценка отнесения деятельности заемщика к той или иной категории при необходимости производится в Профессиональном суждении.

Рейтинговая оценка рассчитывается в зависимости от характера деятельности заемщика и на основе полученных значений финансовых коэффициентов:

Для заемщиков, деятельность которых носит торговый характер, оцениваются:

• коэффициенты финансового левереджа;

• коэффициенты прибыльности;

• коэффициенты ликвидности.

Для заемщиков, деятельность которых носит производственный характер, оцениваются:

• коэффициенты финансового левереджа;

• коэффициенты прибыльности;

• коэффициенты ликвидности.

В зависимости то того какое значение принимают коэффициенты, заемщику присваивается определенное количество баллов. Методика присвоения количества баллов заемщику в зависимости от значений финансовых коэффициентов разрабатывается и утверждается каждым банком.

Данная методика может также предусматривать увеличение/уменьшение количества баллов в зависимости от анализа динамики финансовых показателей (коэффициентов финансового левереджа, прибыльности и ликвидности). Анализ динамики финансовых показателей обычно производится в сравнении с аналогичным периодом завершенного финансового года.

При увеличении/снижении значения хотя бы одного из рассчитываемых финансовых показателей более чем на 50% за последний отчетный период банк анализирует влияние выявленных изменений на текущее финансовое положение заемщика.

Методика оценки финансового положения дебитора по факторинговым операциям может предусматривать присвоение рейтинговых баллов на основании нижеследующих показателей:

• Наличие/отсутствие финансовой отчетности дебитора у банка;

• Стабильность товарооборота с поставщиком (оценивается рост/снижение поставок за определенный банком период);

• Длительность работы дебитора на рынке;

• Длительность договорных отношений дебитора с поставщиком;

• Иные показатели по методике банка.

Определение рейтинговой оценки других заемщиков, по которым банк считает нецелесообразным определение финансового положения на основе расчета финансовых коэффициентов (заемщики физические лица, заемщики, применяющие УСНО или ЕНВД и т.д.), определяется на основе иных показателей утвержденных внутренними методиками банка. Примеры данных показателей рассмотрены в статье «Оценка финансового положения. Этап 1: Общий финансовый анализ».

Результатом проведения рейтинговой оценки заемщика является отнесение его к определенной группе по критерию уровня финансового положения и кредитоспособности.

Пример деления заемщиков в зависимости от набранной рейтинговой оценки.

Наибольшее значение рейтинговой оценки в соответствии с Методикой банка 100.

В результате общего финансового анализа и анализа финансовых коэффициентов заемщику присваивается 1,2 или 3 категория кредитного рейтинга:

Категория кредитного рейтинга Необходимое количество баллов Оценка категории
1 65 - 100 Хорошее финансовое положение, высокий уровень кредитоспособности.
2 35 - 64 Среднее финансовое положение, удовлетворительный уровень кредитоспособности
3 0 - 34 Плохое финансовое положение, низкий уровень кредитоспособности.

В продолжение темы смотрите также статьи:

• «Оценка финансового положения»

• «Оценка финансового положения. Этап 1: Общий финансовый анализ»

• «Оценка финансового положения. Этап 2: Расчет финансовых коэффициентов»

• «Этап 4: Корректировка оценки финансового положения заемщика»









Похожие статьи:
Следующие статьи:
Предыдущие статьи:

Обновлено 10.02.2013 14:41
 

Добавить комментарий

Уважаемые посетители. Ваш комментарий появится после его проверки модератором сайта. Обращаем Ваше внимание: сайт направлен на размещение информации, наиболее интересной и полезной для максимального количества посетителей. Поэтому комментарии, содержащие недовольства и возмущения жизнью, законодательством, правительством, и т.д., а также малоинформативные общие рассуждения, флуд и риторические вопросы, публиковаться не будут. Ответы на Ваши вопросы также будут опубликованы только, если тема, поднятая данным вопросом, интересна большинству посетителей и ранее ответ на данный вопрос не давался. Даже если Ваш вопрос не опубликован, ответ на него, по мере возможности, мы можем дать лично на e-mail, который указывается Вами при написании комментария (e-mail нигде не публикуется).


Защитный код
Обновить

Поиск

Новое на сайте