Главная | Справочник | Нормативные документы | Обратная связь | Подписка на новости | Архив | Консультации юристов

Новое в законодательстве

Авторизация



Банковские операции >> Банковские заметки >> Обзор основных изменений законодательства с 2017 года в банковской сфере

Обзор основных изменений законодательства с 2017 года в банковской сфере

PDF Печать
11.01.2017 13:11

С начала 2017 года кредитные организации должны учесть следующие изменения, вступившие в силу:

С 1 января 2017 года:

1. Внесены изменения и дополнения в Положение Банка России от 16.07.2012 года № 385-П.

В частности:

1) Уточнена отчетная дата (за последний календарный день месяца, а не на 1 число) для целей формирования печатных форм, в том числе

• Распечатывание баланса и оборотной ведомости должно осуществляться банком за последнее календарное число каждого месяца (в том числе в конце отчетного года – за 31 декабря).

• Урегулирование взаимной задолженности по внутрибанковским требованиям и обязательствам кредитная организация осуществляет не реже одного раза в год (в обязательном порядке за 31 декабря).

• Выписки из лицевых счетов по банковским счетам клиентов, подлежат выдаче клиентам на бумажном носителе за последний календарный день года.

• В наименовании ежедневного баланса указывается дата, за которую составляется баланс.

2) Дополнена характеристика счетов 10801 и 10901

По кредиту счетов этих счетов, в том числе, отражается:

• превышение стоимости последующей перепродажи собственных акций (долей) над стоимостью выкупа (приобретения) этих акций (долей) в корреспонденции со счетом по учету денежных средств, по учету расчетов с прочими кредиторами.

• превышение номинальной стоимости акций (долей) над стоимостью выкупа (приобретения) акций (долей) при аннулировании выкупленных (приобретенных) собственных акций (долей) в корреспонденции со счетом по учету выкупленных кредитной организацией собственных долей уставного капитала (акций)

По дебету этих счетов, в том числе, отражается:

• превышение стоимости выкупа (приобретения) акций (долей) над стоимостью последующей перепродажи этих акций (долей) в корреспонденции со счетом по учету выкупленных кредитной организацией собственных долей уставного капитала (акций).

• отражается превышение стоимости выкупа (приобретения) акций (долей) над номинальной стоимостью акций (долей) при аннулировании выкупленных (приобретенных) собственных акций (долей) в корреспонденции со счетом по учету выкупленных кредитной организацией собственных долей уставного капитала (акций).

Основание: Указание Банка России от 08.07.2016 № 4065-У

!Вступление в силу Указания Банка России от 17 ноября 2016 года N 4198-У, в соответствии с которым предполагается отменить Главу Д Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, отложено (см. подробнее "О счетах ДЕПО"). В связи с чем с 01.01.2017 года Положение Банка России от 16.07.2012 года № 385-П будет действовать в редакции, не учитывающей указанные изменения.

2. Вступает в силу новое  Указание Банка России от 24.11.2016 № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», которое заменяет Указание Банка России от 12.11.2009 № 2332-У.

Новым Указанием, в том числе, вводятся новые формы отчетности для кредитных организаций:

0409120 "Данные о риске концентрации", разработанной в целях оценки экономического положения кредитных организаций с учетом риска концентрации;

0409171 "Сведения для расчета размера участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций";

0409702 "Информация о неисполненных сделках", разработанной в целях ведения статистики и оперативного мониторинга системных рисков финансовой системы, связанных с неисполнением отдельных видов сделок на финансовых рынках.

3. Внесены изменения в Положение Банка России от 1 декабря 2015 года 507-П «Об обязательных резервах кредитных организаций»

1) Под отчетным периодом в целях расчета и депонирования в Банке России кредитными организациями обязательных резервных требований понимается календарный месяц.

2) В составе категорий резервируемых обязательств выделены в отдельные подкатегории долгосрочные обязательства, к которым отнесены обязательства со сроком привлечения не менее трех лет, учитываемые на балансовых счетах по учету кредитов, депозитов, прочих привлеченных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (резидентов и нерезидентов), на балансовых счетах по учету размещенных кредитной организацией - эмитентом облигаций со сроком погашения не менее трех лет

3) Уточнен порядок включения в состав обязательств перед юридическими лицами – нерезидентами  и физическими лицами отдельных групп балансовых счетов.

4) Из состава резервируемых обязательств кредитная организация исключает:

• субординированные кредиты (депозиты, займы),соответствующие определенным условиям, установленным Положением Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П;

• остатки отдельных лицевых счетов по учету размещенных кредитной организацией - эмитентом облигаций со сроком погашения не менее трех лет, решение о выпуске которых не содержит условий о досрочном погашении облигаций кредитной организацией - эмитентом в течение трех лет по требованию владельцев облигаций или по инициативе кредитной организации - эмитента либо предусматривает досрочное погашение облигаций путем их конвертации в акции;

• остатки отдельных лицевых счетов по учету размещенных кредитной организацией - эмитентом облигаций со сроком погашения не менее трех лет, решение о выпуске которых не содержит условий о досрочном погашении (частичном погашении) или приобретении (частичном приобретении) облигаций кредитной организацией - эмитентом в течение трех лет по требованию владельцев облигаций или по инициативе кредитной организации - эмитента либо предусматривает досрочное погашение облигаций путем их конвертации в акции.

5) Уточнен порядок представления исправленного расчета размера обязательных резервов.

6) Уточнен порядок расчета отдельных показателей

7) В новой редакции изложены Приложения к Положению:

Основание: Указание Банка России от 25.11.2016 № 4217-У

4. Кредитные организации, которые могут осуществлять операции со средствами федерального бюджета при обслуживании счетов в соответствии с бюджетным кодексом РФ должны соответствовать следующим требованиям:

а) наличие у кредитной организации генеральной лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;

б) наличие у кредитной организации собственных средств (капитала) в размере не менее 25 млрд. рублей по имеющейся в Центральном банке Российской Федерации отчетности на день проверки;

в) соответствие одному из следующих требований:

- нахождение под прямым или косвенным контролем Центрального банка Российской Федерации или Российской Федерации (кредитная организация включена в перечень кредитных организаций, размещаемый Центральным банком Российской Федерации на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в соответствии с частью 3 статьи 2 Федерального закона "Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации");

- заключение государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" с кредитной организацией договора субординированного займа и предоставление облигаций федерального займа либо заключение договора о приобретении привилегированных акций кредитной организации и оплата таких акций облигациями федерального займа в рамках мер по повышению капитализации, предусмотренных статьями 3 и 3.2 Федерального закона "О внесении изменений в статью 11 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" и статью 46 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (указанная информация размещается государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет");

г) отсутствие у кредитной организации просроченной задолженности по банковским депозитам, ранее размещенным в ней за счет средств федерального бюджета;

д) участие кредитной организации в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации";

Средства федерального бюджета могут размещаться на банковских депозитах в кредитных организациях, соответствующих перечисленных выше требованиям, за исключением требований, установленных подпунктом в), если в отношении кредитных организаций или в отношении лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находятся кредитные организации, по состоянию на 1 января 2015 г. действуют международные санкции и кредитные организации определены отдельным решением Правительства Российской Федерации.

Кредитные организации, которые могут осуществлять операции со средствами бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации в соответствии с Бюджетным Кодексом РФ должны соответствовать следующим требованиям:

• соответствие кредитной организации требованиям, установленным статьей 24 Федерального закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации";

• наличие у кредитной организации генеральной лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;

• наличие у кредитной организации собственных средств (капитала) в размере не менее 250 млрд. рублей, рассчитываемом по методике Центрального банка Российской Федерации, по состоянию на последнюю отчетную дату;

• отсутствие у кредитной организации просроченной задолженности по банковским депозитам, ранее размещенным в ней за счет средств страховых взносов;

• соответствие одному из следующих требований:

- нахождение под прямым или косвенным контролем Центрального банка Российской Федерации или Российской Федерации (кредитная организация включена в перечень кредитных организаций, размещаемый Центральным банком Российской Федерации на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в соответствии с частью 3 статьи 2 Федерального закона "Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации");

- заключение государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" с кредитной организацией договора субординированного займа и предоставление облигаций федерального займа либо заключение договора о приобретении привилегированных акций кредитной организации и оплата таких акций облигациями федерального займа в рамках мер по повышению капитализации, предусмотренных статьями 3 и 3.2 Федерального закона "О внесении изменений в статью 11 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" и статью 46 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

Основание: Постановление Правительства от 13 июля 2016 г. № 670

5. Кредитные организации, в которых допускается размещение средств резервного фонда объединения туроператоров в сфере выездного туризма, должны соответствовать следующим требованиям:

• наличие у кредитной организации генеральной лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;

• наличие у кредитной организации собственных средств (капитала), размер которых не может быть менее 25 млрд. рублей по состоянию на последнюю отчетную дату;

• срок деятельности кредитной организации не менее 5 лет с даты ее регистрации;

• отсутствие у кредитной организации задолженности по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации по состоянию на последнюю отчетную дату;

• участие кредитной организации в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации;

• нахождение кредитной организации под прямым или косвенным контролем Центрального банка Российской Федерации или Российской Федерации или заключение государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" с кредитной организацией договора субординированного займа и предоставление облигаций федерального займа либо заключение договора о приобретении привилегированных акций кредитной организации и оплата таких акций облигациями федерального займа в рамках мер по повышению капитализации;

• наличие в договоре банковского депозита с кредитной организацией условия, на основании которого средства резервного фонда объединения туроператоров в сфере выездного туризма размещаются на депозиты, в соответствии с которым в случае досрочного расторжения владельцем банковского депозита указанного договора в связи с тем, что кредитная организация перестала удовлетворять требованиям, предусмотренным настоящим документом, кредитная организация по требованию владельца банковского депозита возвращает ему сумму депозита и проценты по нему, начисленные исходя из процентной ставки, определенной этим договором;

В случае если средства резервного фонда объединения туроператоров в сфере выездного туризма размещены на банковских депозитах в кредитных организациях, соответствующих установленным требованиям, и в отношении этих кредитных организаций или в отношении лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находятся эти кредитные организации, действуют международные санкции, то такие кредитные организации должны быть определены отдельным решением Правительства Российской Федерации.

Основание: Постановление Правительства РФ от 03.08.2016 № 753

6. К недвижимым вещам относятся жилые и нежилые помещения, а также предназначенные для размещения транспортных средств части зданий или сооружений (машино-места), если границы таких помещений, частей зданий или сооружений описаны в установленном законодательством о государственном кадастровом учете порядке.

Основание: Изменения, внесенные в Гражданский Кодекс Федеральным законом от 03.07.2016 № 315-ФЗ

7. Отмена доверенности совершается в той же форме, в которой была выдана доверенность, либо в нотариальной форме.

Основание: Изменения, внесенные в Гражданский Кодекс Федеральным законом от 03.07.2016 № 332-ФЗ)

С 1 февраля 2017 года

8. Вступают в силу дополнения в Положение Банка России от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери». В том числе:

1) По требованиям по получению процентных доходов, отраженным на лицевых счетах балансовых счетов 20319, 20320 расчетный резерв на возможные потери определяется в величине расчетного резерва по соответствующей ссудной задолженности, определенной в порядке, установленном Положением Банка России N 254-П.

2) По требованиям по начисленным (накопленным) процентным доходам по требованиям к контрагенту по возврату ценных бумаг по операциям, совершаемым на возвратной основе, с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (включая операции с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания), расчетный резерв на возможные потери определяется исходя из оценки риска в отношении контрагента с учетом следующих факторов:

• финансовое положение контрагента;

• финансовое положение эмитента ценных бумаг/качество имущества (активов), права собственности или общей долевой собственности на которые удостоверены ценными бумагами;

• история деловых отношений с контрагентом;

• наличие претензий к контрагенту со стороны других контрагентов и налоговых органов;

• степень информированности кредитной организации о характере проводимой сделки;

• сведения о динамике изменения справедливой стоимости ценных бумаг;

• иные факторы (обстоятельства).

3) При наличии обеспечения по элементам расчетной базы резерва по требованиям по получению процентных доходов по кредитным требованиям размер формируемого резерва определяется в порядке, установленном главой 6 Положения Банка России № 254-П.

Основание: Указание Банка России от 04.08.2016 № 4099-У









Похожие статьи:
Предыдущие статьи:

Обновлено 11.01.2017 14:09
 

Добавить комментарий

Уважаемые посетители. Ваш комментарий появится после его проверки модератором сайта. Обращаем Ваше внимание: сайт направлен на размещение информации, наиболее интересной и полезной для максимального количества посетителей. Поэтому комментарии, содержащие недовольства и возмущения жизнью, законодательством, правительством, и т.д., а также малоинформативные общие рассуждения, флуд и риторические вопросы, публиковаться не будут. Ответы на Ваши вопросы также будут опубликованы только, если тема, поднятая данным вопросом, интересна большинству посетителей и ранее ответ на данный вопрос не давался. Даже если Ваш вопрос не опубликован, ответ на него, по мере возможности, мы можем дать лично на e-mail, который указывается Вами при написании комментария (e-mail нигде не публикуется).


Защитный код
Обновить

Поиск

Новое на сайте