Главная | Справочник | Нормативные документы | Обратная связь | Подписка на новости | Архив | Консультации юристов
 

Новое в законодательстве

Авторизация



Банковские операции >> О банках >> О счетах и вкладах иностранных граждан

О счетах и вкладах иностранных граждан

19.05.2014 14:31

С 5 мая 2014 года кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада), расторгнуть договор банковского счета (вклада) с физическим лицом - гражданином иностранного государства или юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством иностранного государства, законодательство которого требует от российских кредитных организаций заключить специальное соглашение в целях осуществления контроля за наличием счетов, открываемых налогоплательщиками этого государства на территории Российской Федерации, и осуществления контроля за операциями по ним.

Соответствующие дополнения внесены в Статью 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» в связи с принятием американского налогового закона, требующего от финансовых организаций-нерезидентов предоставлять в Налоговую службу США информацию об операциях по открытым в них счетам американских резидентов и лиц, ими контролируемых, и выступать налоговыми агентами по операциям получения доходов от источников в США (FATCA). В соответствии с указанным законом, если банк не присоединяется к FATCA, к нему могут быть применены санкции (от 30-процентных штрафов, удерживаемых с него присоединившимися к FATCA банками-контрагентами за рубежом, до закрытия ими его корсчетов).

Основание: Федеральный закон № 112-ФЗ от 05.05.2014









Похожие статьи:
Следующие статьи:
Предыдущие статьи:

 

Поиск

Новое на сайте