Главная | Справочник | Нормативные документы | Обратная связь | Подписка на новости | Архив | Консультации юристов
 

Новое в законодательстве

Авторизация



Банковские операции >> О банках >> О расчете кредитных рисков на основе внутренних рейтингов

О расчете кредитных рисков на основе внутренних рейтингов

18.01.2016 20:12

С 08.01.2016 вступило в силу Указание Банка России от 01.12.2015 № 3869-У, которым внесены изменения в Положение Банка России от 6 августа 2015 года № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов».

В частности:

• Уточнены случаи, в которых банк может не осуществлять расчет величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов (далее по тексту  - ПВР)

• Переход на стандартизированный подход к расчету величины кредитного риска по классам (сегментам) кредитных требований, в отношении которых банком получено разрешение на применение ПВР, а также переход с продвинутого ПВР на базовый ПВР возможен только после получения разрешения Банка России.

• Консервативный подход, используемой для расчета нормативов достаточности капитала состоит в добавлении соответствующих надбавок к самостоятельно рассчитанным компонентам кредитного риска, приводящих в соответствии с требованиями настоящего Положения к увеличению итоговой величины кредитного риска.

• Уточнен порядок классификации кредитных требований в части:

- Кредитных требований к розничным заемщикам;

- Условий долей участия в капитале;

- Кредитных требований к корпоративным заемщикам по операциям проектного финансирования

• Увеличен до 1.06  поправочный коэффициент используемый в расчете величина кредитного риска для всех кредитных требований, за исключением приобретенной дебиторской задолженности.

• Установлен порядок расчета величина кредитного риска  для операций финансовой аренды (лизинга).

• При использовании ППВР коэффициент риска рассчитывается с использованием внутренней модели оценки LGDдефолт для кредитного требования, находящегося в состоянии дефолта.

• Уточнен порядок оценки  кредитного риска , а также  оценка вероятности дефолта и уровня потерь при дефолте по приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам.

• Величина коэффициента риска для кредитных требований к розничным заемщикам, по которым произошел дефолт (PD = 100%), рассчитывается с использованием внутренней модели оценки LGDдефолт для кредитного требования, находящегося в состоянии дефолта.

• Уточнен  порядок учета РВП/РВПС,  а также частичных списаний балансовой стоимости по кредитному требованию при расчете величины кредитного требования, подверженной риску дефолта.

• Во внутренней отчетности банка должны быть отражены все рейтинги, в отношении которых были осуществлены экспертные корректировки, банк осуществляет контроль за результатом каждой экспертной корректировки на индивидуальной основе.

• Уточнены требования , которым должно соответствовать присвоение внутренних рейтингов кредитным требованиям к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам и финансовым организациям .

• Внутренние рейтинги кредитных требований к розничным заемщикам (их распределение по портфелям однородных кредитных требований) присваиваются на долгосрочной основе (более одного года) и отражают возможность заемщика исполнить свои обязательства с учетом возможного будущего ухудшения экономических условий или наступления непредвиденных событий

• Дополнены требования к количественной оценке вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте, величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, а также ожидаемых потерь .

• Во внутренних документах банка должно содержаться подробное описание порядка подсчета количества просроченных дней по кредитному требованию, а также продления и реструктуризации существующих кредитных требований. Установлен перечень информации , который должен содержаться во внутренних документах кредитной организации в отношении пересмотра количества просроченных дней по кредитному требованию .

• Кроме того во внутренних документах банк должен отразить  фактические дефолты по классам кредитных требований.

• Уточнен порядок внутренней оценки уровня потерь при дефолте, рассчитываемой для каждого финансового инструмента .

• Установлены дополнительные требования для банка, использующего продвинутый ПВР.

• При контроле банком состояния приобретенной дебиторской задолженности и финансового состояния финансового агента и продавца дебиторской задолженности в случае выполнения им функций финансового агента банк дополнительно должен получать актуальные отчеты о сроках погашения дебиторской задолженности и разводнении дебиторской задолженности для контроля соблюдения внутренних стандартов банка в отношении приобретенной дебиторской задолженности и выполнения продавцом дебиторской задолженности условий ее продажи.

• Дополнены внутренние способы оценки банком соблюдения всех внутренних процедур в отношении приобретенной дебиторской задолженности, которые должны быть установлены банком.

• Установлены условия при которых недвижимое имущество может быть признано в качестве фондированного обеспечения в рамках базового ПВР.

• В рамках базового ПВР во внутренних документах банка должны быть установлены критерии и порядок признания лиц, предоставивших нефондированное обеспечение для целей расчета величины кредитного риска. Банк осуществляет мониторинг за лицами, предоставившими нефондированное обеспечение, в целях оценки их возможности отвечать по взятым на себя обязательствам перед банком.

• В рамках продвинутого ПВР:

- в банке должны быть разработаны внутренние требования к управлению фондированным обеспечением, операционным процедурам, правовой оценке и процессам управления рисками, соответствующие применяемым банком при использовании стандартизованного подхода.

- Банк осуществляет мониторинг за лицами, предоставившими нефондированное обеспечение, в рамках продвинутого ПВР в целях оценки их возможности отвечать по взятым на себя обязательствам перед банком.









Похожие статьи:
Следующие статьи:
Предыдущие статьи:

 

Поиск

Новое на сайте