Главная | Справочник | Нормативные документы | Обратная связь | Подписка на новости | Архив | Консультации юристов
 

Новое в законодательстве

Авторизация



Банковские операции >> О финансах >> О предоставлении информации об иностранных налогоплательщиках

О предоставлении информации об иностранных налогоплательщиках

15.06.2015 17:44

Статьей 3 Федерального закона от 28 июня 2014 г. № 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 173-ФЗ) (FATCA) предусмотрена обязанность организаций финансового рынка по направлению в уполномоченные органы информации, установленной указанным  Федеральным законом о клиенте - иностранном налогоплательщике.

Данную информацию рекомендуется направлять в Росфинмониторинг на бумажном носителе, подписанном руководителем организации финансового рынка и скрепленного печатью организации (при ее наличии), заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или представлять нарочным с соблюдением мер, исключающих несанкционированный доступ к документам во время доставки.

Согласно положений Федерального закона № 173-ФЗ организация финансового рынка не позднее 10 рабочих дней до дня направления в иностранный налоговый орган информации о клиенте - иностранном налогоплательщике направляет данную информацию в уполномоченные органы.

Принимая во внимание изложенное, рекомендуется организациям финансового рынка во всех случаях представлять в Росфинмониторинг информацию о клиенте - иностранном налогоплательщике, планируемую к направлению в иностранный налоговый орган.

Кроме того, в случае, если в рамках исполнения требований законодательства иностранного государства о налогообложении иностранных счетов организации финансового рынка обладают правом отсрочить направление информации в иностранный налоговый орган, необходимо учесть данное обстоятельство в связи с отсутствием акта Правительства Российской Федерации, регламентирующего порядок исполнения ст. 3 Федерального закона № 173-ФЗ.

Основание: Информационное письмо Росфинмониторинга от 01.06.2015 № 44









Похожие статьи:
Следующие статьи:
Предыдущие статьи:

 

Поиск

Новое на сайте