Главная | Справочник | Нормативные документы | Обратная связь | Подписка на новости | Архив | Консультации юристов
 

Новое в законодательстве

Авторизация



Банковские операции >> О банках >> О порядке взаимодействия финансовых организаций в рамках исполнения требований FATCA

О порядке взаимодействия финансовых организаций в рамках исполнения требований FATCA

14.07.2014 17:55

1. С 10.07.14 вступило в силу  Указание Банка России № 3311-У от 07.07.2014 года устанавливающее порядок уведомления Банка России организациями финансового рынка, о факте регистрации в иностранном налоговом органе до дня вступления в силу Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (в рамках FATCA).

Указанием установлена обязанность организаций финансового рынка, осуществивших до дня вступления в силу указанного Федерального закона регистрацию в иностранном налоговом органе в целях предоставления сведений, предусмотренных законодательством иностранного государства о налогообложении иностранных счетов об уведомлении Банка России о факте такой регистрации.

Уведомление в Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России необходимо направить в срок не позднее 10 рабочих дней после дня вступления в силу Федерального закона (т.е. не позднее 14 июля 2014 года).

 Уведомление направляется в письменной форме с указанием следующих сведений: наименование организации, основной государственный регистрационный номер юридического лица, сведения о номере лицензии (при наличии), страна места нахождения и наименование иностранного налогового органа, дата регистрации в иностранном налоговом органе, номер регистрации в иностранном налоговом органе, статус регистрации в иностранном налоговом органе (отдельная организация, ведущая организация группы, член группы), классификация организации финансового рынка (участвующая, приравненная к участвующей, ограниченная).

2. Подготовлено к опубликованию Указание Банка России № 3312-У от 07.07.2014 года устанавливающее особенности взаимодействия организаций финансового рынка, по вопросам расторжения договоров об оказании финансовых услуг, а также по вопросам закрытия банковских счетов по основаниям, вытекающим из особенностей законодательства иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.

В частности:

В случае отказа организации финансового рынка, являющейся клиентом по договору об оказании финансовых услуг (ОФР-клиент), от взаимодействия с иностранным налоговым органом или признания ее иностранным налоговым органом не сотрудничающей с данным иностранным налоговым органом финансовая организация, оказывающая услуги по договору об оказании финансовых услуг (обслуживающая ОФР), вправе расторгнуть заключенный договор, предусматривающий оказание финансовых услуг (в том числе, договор банковского счета), с учетом следующего:

• В случае возникновения у обслуживающей ОФР обоснованных, документально подтвержденных предположений о том, что ОФР-клиент отказалась от взаимодействия с иностранным налоговым органом или признана иностранным налоговым органом не сотрудничающей с данным иностранным налоговым органом, обслуживающая ОФР вправе направить ОФР-клиенту запрос о характере взаимодействия (сотрудничества) последней с иностранным налоговым органом .

 • Если обслуживающая ОФР в установленный ею срок (не менее 30 календарных дней) не получит от ОФР-клиента информацию, подтверждающую признание иностранным налоговым органом ОФР-клиента сотрудничающей с данным иностранным налоговым органом, либо в случае непредставления ОФР-клиентом в указанный в настоящем пункте срок ответа на запрос обслуживающей ОФР, либо в случае отказа ОФР-клиента от вручения ей (получения) запроса, неявки за его получением в организацию почтовой связи, либо отсутствия ОФР-клиента по месту нахождения, то обслуживающая ОФР вправе принять решение о необходимости расторжения договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.

При этом в Департамент финансового мониторинга и валютного контроля  Банка России направляется уведомление о принятом решении не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения о необходимости расторжения договора.

• Банк России в срок не позднее 20 рабочих дней со дня получения уведомления от обслуживающей ОФР  вправе принять одно из следующих решений:

- о невозможности расторжения договора, предусматривающего оказание финансовых услуг по согласованию с Росфинмониторингом (если это приведет к ухудшению финансового состояния ОФР-клиента и (или) обслуживающей ОФР, возникновению угрозы интересам кредиторов, вкладчиков или финансовой стабильности Российской Федерации);

- о продлении срока рассмотрения уведомления обслуживающей ОФР о принятии решения о необходимости расторжении договора, предусматривающего оказание финансовых услуг, в связи с необходимостью получения дополнительных документов.

Решение о невозможности расторжения договора, предусматривающего оказание финансовых услуг, принимается Банком России (однократно не более чем на 20 рабочих дней начиная со дня получения Банком России необходимых документов).









Похожие статьи:
Следующие статьи:
Предыдущие статьи:

 

Поиск

Новое на сайте