Главная | Справочник | Нормативные документы | Обратная связь | Подписка на новости | Архив | Консультации юристов
 

Новое в законодательстве

Авторизация



Банковские операции >> О банках >> Изменения в порядок расчета банками обязательных нормативов

Изменения в порядок расчета банками обязательных нормативов

18.06.2012 13:59

С 01.07.2012 года вступает в силу Указание Банка России от 28.04.2012 года № 2808-у «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2012 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков» ( далее по тексту – Инструкция).

Наиболее значимые изменения и дополнения:

1. Вместо Величины кредитного риска по срочным сделкам, теперь в расчет нормативов включается Величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам. Соответственно, методика расчета данного кредитного риска, приведенная в Приложении 3 к Инструкции, дополнена оценкой договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, признаваемых в качестве таковых в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2011 года N 372-П "О порядке ведения бухгалтерского учета производных финансовых инструментов" (скачать), включая договоры, не предусматривающие поставку базисного (базового) актива. При этом:
• текущий кредитный риск по производным финансовым инструментам равен его справедливой стоимости, отраженной на активном счете 52601;
• номинальная контрактная стоимость производного финансового инструмента по договору, не предусматривающему поставку базисного (базового) актива, определяется по аналогии с договором (сделкой), предусматривающим поставку базисного (базового) актива.

2. Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается теперь вне зависимости от размера собственных средств (капитала) банка в размере 10%.

3. Из состава IV группы активов, оцениваемых при расчете нормативов,исключаются, в том числе, остатки по балансовым счетам: 52601, 60602,60603, 70606-70614,70706-70714.

4. В состав пассивных счетов, остатки по которым участвуют в расчете коэффициента рублевого фондирования, включен счет 52602.

5. Уточнено, что в целях Инструкции 110-И, понятие «требование по ипотечному кредиту (займу), ипотечной ссуде» означает:

• требование по кредитному договору (договору займа), обеспеченному ипотекой в соответствии с нормами Федерального закона «Об ипотеке (залоге недвижимости» № 102-ФЗ от 16.07.1998 г.;

• требование по кредитному договору (договору займа), обеспеченное залогом недвижимости, по которому осуществляется госрегистрация договора об ипотеке, если с даты предоставления такой ссуды не прошло более 2 месяцев.

6. При расчете показателя ПК (показатель операций с повышенными коэффициентами риска ) учитываются нижеследующие вновь введенные положения:

• к части активов, номинированных в рублях, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель ПК, которые отнесены к IV группе активов из-за их фондированности валютой (коэффициент рублевого фондирования менее 1), повышенные коэффициенты риска не применяются;

• к части активов, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель ПК, которые отнесены к IV группе активов из-за недостаточности обеспечения, позволяющего отнести актив к I-III группам активов в полном объеме, применяются повышенные коэффициенты риска в соответствии с Инструкцией.

7. Исключен абзац о необходимости использования для целей Инструкции данных о рейтинге заемщика банка из информационной системы Reuters или Bloomberg.

8. Кредитные требования банка к заемщикам, условные обязательства кредитного характера, срочные сделки и производные финансовые инструменты включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска в зависимости от того к какой группе активов, обозначенных п.2.3. Инструкции, отнесен заемщик (контрагент). При этом применяется коэффициент риска, установленный в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего заемщика или контрагента.

9. Кредитные требования банка к заемщикам, условные обязательства кредитного характера, срочные сделки и производные финансовые инструменты относимые к V группе риска включаются в расчет Н6 с коэффициентом риска 100%.

10. По требованиям к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти и Банку России норматив Н6 не рассчитывается.

11. Расшифровка кода 8808, введенная Указанием Банка России от20.04.2011 № 2613-У и вступающая в силу с 01.07.2012, дополнена:

• в расчет не включается счет 47803;

• в расчет кода не включаются ссуды, предоставленные юридическим лицам, включенным в Перечни стратегических предприятий или организаций, федеральным органам исполнительно власти, обеспечивающим реализацию единой государственной политики в отраслях экономики, в которых осуществляют деятельность эти организации, организациям оборонно-промышленного комплекса для целей выполнения госзаказов.

12. Расшифровка кода 8813 дополнена в части направления указанными в коде заемщиками полученных кредитных средств. В расчет кода включаются ссуды, обозначенных заемщиков, если они, в том числе направлены:

• на свой расчетный счет в другой кредитной организации в связи с исполнением обязательств по возврату заемщиком ранее полученной там ссуды;

• на финансирование юридического лица по договору долевого участия в строительстве, по предварительному договору купли-продажи недвижимого имущества, включая земельные участки, по договору паенакопления;

• на приобретение подлежащих госрегистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания, космических объектов;

• концессионеру на финансирование деятельности в рамках концессионного соглашения;

(уточнение «юридическому лицу - концессионеру» исключено);

• на покупку недвижимого имущества (включая земельные участки) в сумме не превышающей 100 млн. руб.(уточнение «малому предприятию или ИП» исключено);

• исключено из расшифровки кода направление средств физическому лицу на приобретение жилого помещения под залог жилого помещения, в сумме не превышающей 50 млн.руб.

13. Введен перечень кредитных требований и требований по получению начисленных процентов, в отношении которых код 8813 не применяется:

• по ссудам, предоставленным юридическому лицу, входящему в Перечни стратегических предприятий или организаций, а также по ссудам обеспеченным поручительством (гарантией) этих лиц;

• по ссудам, предоставленным организации оборонно-промышленного комплекса для целей выполнения (реализации) государственного оборонного заказа, а также по ссудам обеспеченным поручительством (гарантией) этих лиц;

• по ссудам, предоставленным юридическому лицу, если сумма уплаченных им налогов, сборов и иных обязательных платежей, за последние 12 календарных месяцев до даты предоставления кредита составляет не менее 10 %суммы совокупной ссудной задолженности заемщика перед банком, включая предоставляемую банком ссуду, или не менее 100 млн. рублей;

• по ссудам, предоставленным заемщику, если величина ссуды (совокупная величина ссуд) не превышает 0,1 % величины собственных средств (капитала) банка, но не более 5 млн. рублей;

• по ссудам обеспеченным поручительством или гарантией организаций, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже уровня "B" по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" или "FitchRatings" либо "B2" по классификации рейтингового агентства "Moody's InvestorsService", а также национальных рейтинговых агентств;

• по ссудам, предоставленным заемщикам на финансирование по договору долевого участия в строительстве, заключенному в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 № 214-ФЗ за исключением предоставленных физическим лицам ссуд величиной более 50 млн. рублей, удовлетворяющих условиям кода 8833.

14. Из расчета кода 8815 исключены учтенные векселя, приобретенные непосредственно у векселедателя, имевшего на момент приобретения векселей и (или) имеющего на дату расчета норматива Н1 рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте или рублях, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже уровня "B" по классификации рейтинговых агентств "Standard&Poor's" или "Fitch Rating's" либо "B2" по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service", а также национальных рейтинговых агентств.

15. Требования кода 8817 не применяются в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных процентов по ссудам, выданным или обеспеченным поручительством или гарантией организаций, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже уровня "B" по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" или "FitchRatings" либо "B2" по классификации рейтингового агентства "Moody's InvestorsService", а также национальных рейтинговых агентств, в том случае, если банк имеет документальную информацию о конечном выгодоприобретателе юридического лица резидента офшорной зоны.

16. В расчет кода 8819 включены счета 451А, 45811,45911,470А.

17. Из расчета кода 8821 исключены кредитные требования и требования по получению начисленных процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам в рублях величиной более 50 млн. рублей.

Требования по ссудам физическим лицам не более 50 млн. рублей, включаются в расчет кода 8821, если совокупная задолженность заемщика перед банком более 5 млн. рублей.

Не учитываются в расчете кода обеспеченные ссуды, при наличии обеспечения I и II категории качества (Положение 254-П), а также ссуды, предоставленные на финансирование по договору долевого участия.

18. При расчете кода 8827 из остатка балансового счета 604 дополнительно должны быть вычтены остатки по счетам 60602 и 60603.

19. В расчет кода 8833 дополнительно включаются требования по ссудам физическим лицам более 50 млн. рублей без обеспечения I категории качества (Положение 254-П).

20. Внесено уточнение в расчет кода 8835, сюда включаются авансовые платежи по сделкам приобретения недвижимого имущества (в т.ч. земельных участков) ( ранее – основных фондов) с отсрочкой поставки.

21. В расчете кода участвуют, в том числе ,только активные счета 604 и 607. Из сумм остатков учитываемых счетов вычитается сумма на всех пассивных счетах 606.

22. В методику расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (Приложение 2 к Инструкции) внесены нижеследующие изменения и дополнения:

• При включении финансовых инструментов, в соответствии с данным Приложением банками самостоятельно в группу финансовых инструментов с соответствующим уровнем риска, следует учитывать не только вероятность исполнения обязательств по ним, но и срок их действия.

• Банковские гарантии и поручительства, выданные банком и относящиеся к финансовым инструментам с высоким уровнем риска, учитываются:

- с момента выдачи (предоставления) банковской гарантии (поручительства) в случае, когда обязательство принципала перед бенефициаром существует на момент выдачи (предоставления) банковской гарантии (поручительства);

- с момента возникновения обязательства принципала перед бенефициаром, в случае, когда обязательство принципала перед бенефициаром возникнет в будущем после выдачи (предоставления) банковской гарантии (поручительства) или сделка между принципалом и бенефициаром совершена с отлагательным условием.

23. В методике расчета кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам (Приложение 3 инструкции) изменены коэффициенты, участвующие в расчете потенциального риска по сделкам, не включенным в компенсационное соглашение.









Похожие статьи:
Следующие статьи:
Предыдущие статьи:

 

Поиск

Новое на сайте