Главная | Справочник | Нормативные документы | Обратная связь | Подписка на новости | Архив | Консультации юристов
 

Новое в законодательстве

Авторизация



Аккредитив

PDF Печать
14.05.2011 09:42

Аккредитив – форма расчетов, при которой плательщик (покупатель) дает своему банку (Банку-эмитенту) распоряжение, в соответствии с которым банк, обязуется провести платежи в пользу получателя средств (поставщика) по представлении последним документов, соответствующих указанным в условиях аккредитива, либо предоставить полномочие другому (Исполняющему) банку произвести такие платежи.

Распоряжением плательщика на основании которого банком открывается аккредитив, является Заявление на открытие аккредитива, оформляемое плательщиком (покупателем) по форме банка.

Форма бланка аккредитива , который заполняется банком на основании Заявления на открытие аккредитива,устанавливается банком самостоятельно, с указанием обязательнеых реквизитов:

• номер и дата аккредитива;
• сумма аккредитива;
• реквизиты плательщика;
• реквизиты банка-эмитента;
• реквизиты получателя средств;
• реквизиты исполняющего банка;
• вид аккредитива;
• срок действия аккредитива;
• способ исполнения аккредитива;
• перечень документов, представляемых получателем средств, и требования к представляемым документам;
• назначение платежа;
• срок представления документов;
• необходимость подтверждения (при наличии);
• порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков;
• иная информация.

Возможно использование бланка Аккредитива по форме 0401063:

Бланк «Аккредитив» по форме 0401063 (скачать)

Бланк аккредитива

При большом перечне документов, подлежащих указанию в аккредитиве, возможно составление приложения к аккредитиву в произвольной форме, на которое делается ссылка в аккредитиве и которое является неотъемлемой частью аккредитива.

Размер и порядок оплаты услуг банков при расчетах по аккредитивам регулируются условиями договоров, заключаемых с клиентами, и соглашениями между банками, участвующими в расчетах по аккредитивам.

ВИДЫ АККРЕДИТИВОВ

Покрытые (депонированные) аккредитивы и непокрытые (гарантированные) аккредитивы

Покрытый (депонированный) аккредитив

Банк - эмитент перечисляет сумму аккредитива в распоряжение Исполняющего банка за счет средств плательщика (покупателя) или за счет предоставленного ему кредита. Сумма аккредитива перечисляется на весь срок действия аккредитива.

Схема расчетов по покрытому (депонированному) аккредитиву

Покрытый аккредитив

Непокрытый (гарантированный) аккредитив

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива Банк-эмитент предоставляет Исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета Банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения Исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета Банка-эмитента по непокрытому (гарантированному) аккредитиву, а также порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву Банком-эмитентом Исполняющему банку определяется соглашением между банками. Порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву плательщиком Банку-эмитенту определяется в договоре между покупателем (плательщиком) и Банком-эмитентом.

Схема расчетов по непокрытому (гарантированному) аккредитиву

Непокрытый аккредитив

Отзывные и безотзывные аккредитивы

Отзывной аккредитив

Банк-эмитент вправе изменить или отменить такой аккредитив без предварительного уведомления получателя средств (поставщика). Каких либо обязательств у Банка – эмитента перед получателем средств (поставщиком) в связи с этим не возникает.

Исполняющий банк осуществляет платеж по отзывному аккредитиву, если им не получено уведомление от Банка-эмитента об изменении условий или отмене аккредитива.

Если в тексте аккредитива на указано иное, то он является отзывным.

Безотзывной аккредитив

Аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия получателя средств (поставщика).

По просьбе Банка-эмитента безотзывный аккредитив может быть подтвержден Исполняющим банком с принятием на себя обязательства, дополнительного к обязательству Банка-эмитента, произвести платеж получателю средств по представлении им документов, соответствующих условиям аккредитива. Такой аккредитив называется подтвержденным. Условия подтвержденного аккредитива считаются измененными или аккредитив считается отмененным с момента получения Банком-эмитентом согласия Исполняющего банка, подтвердившего аккредитив, и получателя средств (поставщика).

ЗАКРЫТИЕ АККРЕДИТИВА

Закрытие аккредитива в Исполняющем банке производится:

• по истечении срока действия аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);

• при отказе получателя средств (поставщика) от использования аккредитива (в полной сумме или в ее части) до истечения срока его действия, если это допускается условиями аккредитива, путем направления заявления о закрытии аккредитива в Исполняющий банк. Условиями аккредитива может быть предусмотрено получение согласия покупателя (плательщика) и (или) Банка-эмитента на отказ от использования аккредитива получателем средств. Отказ от использования подтвержденного аккредитива возможен с согласия подтверждающего банка;

• при отзыве аккредитива (в полной сумме или в ее части) Банком-эмитентом, в том числе по требованию покупателя (плательщика) либо после получения согласия получателя средств (поставщика) по безотзывному аккредитиву.

Нормативные документы, регулирующие расчеты аккредитивами:

Гражданский кодекс Российской Федерации (ст. 867 – 873);

• Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 года №395-1;

• Положение Банка России "О правилах осуществления перевода денежных средств" от 19.06.2012 № 383-П (глава 6);

• Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 16.07.2012 года № 385-П ;

• Письмо Банка России «О порядке открытия счета № 40901 «Аккредитивы к оплате» от 04 ноября 2002 года № 08-31-1/3922;

• Письмо Банка России «О расчетах по аккредитиву» от 24 августа 2004 года № 36-3/1643;

• Письмо Банка России «По вопросам расчетов по аккредитивам в рублях» от 18 августа 2010 года № 14-27/447.









Похожие статьи:
Следующие статьи:
Предыдущие статьи:

Обновлено 07.02.2013 20:15
 

Поиск

Новое на сайте